Deduzioni salariali in Svizzera spiegate (2026)

Il contratto indica uno stipendio lordo, ma l’importo che arriva sul conto è nettamente inferiore. Tra i due ci sono le assicurazioni sociali obbligatorie, la cassa pensioni e, più tardi, l’imposta sul reddito. Questa guida spiega quali deduzioni salariali vengono prelevate dal lordo nel 2026, quanto valgono e perché lo stipendio netto e quanto resta dopo le imposte sono due cifre diverse. Fai i tuoi calcoli con il nostro calcolatore di stipendio svizzero gratuito.

Lordo, netto e dopo le imposte: tre cifre diverse

Lo stipendio lordo è la cifra del contratto. Sottraendo le assicurazioni sociali obbligatorie si ottiene lo stipendio netto, l’importo versato ogni mese sul conto. L’imposta sul reddito di solito non ne fa parte: la maggior parte dei residenti la paga separatamente dopo la dichiarazione. Quanto resta dopo le imposte è quindi una terza cifra, più bassa.

Le deduzioni sociali obbligatorie

Quattro contributi vengono prelevati da quasi ogni stipendio svizzero. I primi tre sono fissi a livello nazionale, il quarto dipende da età e cassa pensioni.

AVS / AI / IPG – 5,3%

AVS (vecchiaia e superstiti), AI (invalidità) e IPG (perdita di guadagno) vengono prelevate insieme. La quota del dipendente è il 5,3% dell’intero stipendio lordo, senza limite, e il datore di lavoro versa lo stesso importo. Le aliquote ufficiali sono su ahv-iv.ch.

Assicurazione disoccupazione (AD) – 1,1%

L’AD preleva l’1,1% sullo stipendio fino a CHF 148’200 all’anno. Sul reddito superiore non si preleva nulla (il punto percentuale di solidarietà è stato abolito nel 2023).

Assicurazione infortuni (AINP)

L’assicurazione infortuni non professionali è pagata dal dipendente, di solito 0,7% – 2% a seconda della polizza del datore di lavoro, fino allo stesso limite di CHF 148’200. L’assicurazione infortuni professionali è pagata dal datore e non riduce lo stipendio.

Cassa pensioni (2° pilastro / LPP)

Il risparmio previdenziale professionale è obbligatorio dai 25 anni. L’accredito di vecchiaia aumenta con l’età, dal 7% dello stipendio coordinato verso i tardi vent’anni al 18% dai 55, diviso tra te e il datore. Lo stipendio coordinato è il lordo meno una deduzione di coordinamento di circa CHF 25’725 – per questo un collega più anziano con lo stesso lordo paga una deduzione pensionistica maggiore.

L’imposta sul reddito si paga separatamente

A differenza di molti Paesi, la Svizzera non trattiene l’imposta dallo stipendio dei cittadini svizzeri e dei titolari di permesso C. Ricevi lo stipendio netto completo e paghi l’imposta più tardi con la dichiarazione. Eccezione: molti lavoratori stranieri con permesso B sono tassati alla fonte, con trattenuta mensile. In quel caso, usa il nostro calcolatore dell’imposta alla fonte. Oltre circa CHF 120’000 all’anno è possibile una tassazione ordinaria.

Un esempio: CHF 100’000 a Zurigo

Per una persona celibe di 35 anni con un lordo di CHF 100’000, le deduzioni sono circa così:

• AVS / AI / IPG (5,3%): circa CHF 5’300
• Assicurazione disoccupazione AD (1,1%): circa CHF 1’100
• Assicurazione infortuni AINP (~0,7%): circa CHF 700
• Cassa pensioni (2° pilastro, 35 anni): circa CHF 3’700
• Stipendio netto: circa CHF 89’200
• Imposta sul reddito stimata (federale + cantonale + comunale), separata: circa CHF 12’000, quindi circa CHF 77’000 dopo le imposte

Sono stime. Le cifre esatte dipendono da cantone, comune e cassa pensioni – modellale nel calcolatore di stipendio.

Perché le tue deduzioni non sono uguali a quelle del vicino

Le deduzioni sociali sono nazionali e identiche ovunque. L’imposta sul reddito no: varia molto per cantone e comune (Zugo è molto più economico di Berna), stato civile e appartenenza religiosa. Due persone con lo stesso lordo trattengono importi molto diversi dopo le imposte. Il calcolatore copre tutti i 26 cantoni.

Tenere legalmente una parte maggiore dello stipendio

Diverse deduzioni riducono il reddito imponibile e quindi l’imposta fatturata in seguito. I versamenti al pilastro 3a sono deducibili fino a CHF 7’258 nel 2026 per i dipendenti con una cassa pensioni. Anche spese professionali, tragitto, formazione continua, premi assicurativi e custodia dei figli sono deducibili. Questo non cambia lo stipendio netto mensile; riduce la fattura fiscale separata.

In sintesi

Uno stipendio lordo svizzero si riduce prima con assicurazioni sociali uniformi, poi con un’imposta fatturata separatamente che dipende molto dal luogo di residenza. Capire la differenza tra stipendio netto e reddito dopo le imposte rende leggibile la busta paga. Calcola le tue cifre con il calcolatore di stipendio svizzero gratuito e, in caso di imposizione alla fonte, con il calcolatore dell’imposta alla fonte. hopli ti aiuta poi a seguire quel netto, a fare budget e a far crescere il tuo patrimonio.