Déductions salariales en Suisse expliquées (2026)

Votre contrat indique un salaire brut, mais le montant qui arrive sur votre compte est nettement plus petit. Entre les deux se trouvent les assurances sociales obligatoires, la caisse de pension et, plus tard, l’impôt sur le revenu. Ce guide explique quelles déductions salariales sont prélevées sur le brut en 2026, leur montant, et pourquoi le salaire net et ce qui reste après impôt sont deux chiffres différents. Faites vos propres calculs avec notre calculateur de salaire suisse gratuit.

Brut, net et après impôt : trois chiffres distincts

Le salaire brut est le chiffre du contrat. En soustrayant les assurances sociales obligatoires, on obtient le salaire net, le montant versé chaque mois sur votre compte. L’impôt sur le revenu n’en fait généralement pas partie : la plupart des résidents le paient séparément après la déclaration. Ce qui reste après impôt est donc un troisième chiffre, plus bas.

Les déductions sociales obligatoires

Quatre cotisations sont prélevées sur presque tous les salaires suisses. Les trois premières sont fixes au niveau national, la quatrième dépend de l’âge et de la caisse de pension.

AVS / AI / APG – 5,3%

L’AVS (vieillesse et survivants), l’AI (invalidité) et les APG (perte de gain) sont prélevées ensemble. La part salariée est de 5,3% de tout le salaire brut, sans plafond, et l’employeur verse le même montant. Les taux officiels figurent sur ahv-iv.ch.

Assurance chômage (AC) – 1,1%

L’AC prélève 1,1% sur le salaire jusqu’à CHF 148’200 par an. Au-delà, rien n’est prélevé (le pour-cent de solidarité a été supprimé en 2023).

Assurance accidents (AANP)

L’assurance accidents non professionnels est payée par le salarié, généralement 0,7% à 2% selon la police de l’employeur, jusqu’au même plafond de CHF 148’200. L’assurance accidents professionnels est payée par l’employeur et ne réduit pas votre salaire.

Caisse de pension (2e pilier / LPP)

L’épargne de prévoyance professionnelle est obligatoire dès 25 ans. La bonification de vieillesse augmente avec l’âge, de 7% du salaire coordonné vers la fin de la vingtaine à 18% dès 55 ans, partagée entre vous et l’employeur. Le salaire coordonné est le brut moins une déduction de coordination d’environ CHF 25’725 – c’est pourquoi un collègue plus âgé au même brut paie une déduction de pension plus élevée.

L’impôt sur le revenu est facturé séparément

Contrairement à de nombreux pays, la Suisse ne prélève pas l’impôt sur le salaire des citoyens suisses et des titulaires d’un permis C. Vous recevez le salaire net complet et payez l’impôt plus tard via la déclaration. Exception : de nombreux travailleurs étrangers avec un permis B sont imposés à la source, prélevée chaque mois. Dans ce cas, utilisez notre calculateur d’impôt à la source. Au-delà d’environ CHF 120’000 par an, une taxation ordinaire est possible.

Un exemple : CHF 100’000 à Zürich

Pour une personne célibataire de 35 ans avec un brut de CHF 100’000, les déductions ressemblent à ceci :

• AVS / AI / APG (5,3%) : environ CHF 5’300
• Assurance chômage AC (1,1%) : environ CHF 1’100
• Assurance accidents AANP (~0,7%) : environ CHF 700
• Caisse de pension (2e pilier, 35 ans) : environ CHF 3’700
• Salaire net : environ CHF 89’200
• Impôt sur le revenu estimé (fédéral + cantonal + communal), séparé : environ CHF 12’000, soit environ CHF 77’000 après impôt

Ce sont des estimations. Vos chiffres exacts dépendent du canton, de la commune et de la caisse de pension – modélisez-les dans le calculateur de salaire.

Pourquoi vos déductions diffèrent de celles de votre voisin

Les déductions sociales sont nationales et identiques partout. L’impôt sur le revenu non : il varie fortement selon le canton et la commune (Zoug est bien moins cher que Berne), l’état civil et l’appartenance religieuse. Deux personnes au même brut conservent des montants très différents après impôt. Le calculateur couvre les 26 cantons.

Garder légalement une plus grande part de son salaire

Plusieurs déductions réduisent le revenu imposable, et donc l’impôt facturé ensuite. Les versements au pilier 3a sont déductibles jusqu’à CHF 7’258 en 2026 pour les salariés affiliés à une caisse de pension. Les frais professionnels, les trajets, la formation continue, les primes d’assurance et la garde d’enfants peuvent aussi être déduits. Cela ne change pas votre salaire net mensuel ; cela réduit la facture d’impôt séparée.

En résumé

Un salaire brut suisse diminue d’abord par des assurances sociales uniformes, puis par un impôt facturé séparément qui dépend fortement du lieu de domicile. Comprendre la différence entre salaire net et revenu après impôt rend la fiche de paie lisible. Calculez vos chiffres avec le calculateur de salaire suisse gratuit, et en cas d’imposition à la source, le calculateur d’impôt à la source. hopli vous aide ensuite à suivre ce net, à le budgétiser et à voir croître votre patrimoine.