Déductions salariales en Suisse expliquées (2026)

Votre contrat de travail suisse indique un salaire brut, mais le montant qui arrive sur votre compte est nettement plus petit, et cet écart déroute presque chaque nouvel arrivant. Entre le brut et le net se trouvent plusieurs cotisations sociales obligatoires, votre caisse de pension et parfois une prime d’indemnités journalières maladie. L’impôt sur le revenu est encore traité séparément. Ce guide explique chaque ligne prélevée sur un salaire suisse en 2026, son coût, et comment lire votre fiche de paie avec assurance. Pour vos propres chiffres, le calculateur de salaire suisse gratuit fait tout le brut-net dans n’importe quel canton.

Deux idées rendent le système clair. D’abord, les assurances sociales sont nationales et presque identiques partout. Ensuite, l’impôt sur le revenu n’est généralement pas prélevé sur le salaire ; vous le payez plus tard via la déclaration. Le salaire net (ce qui arrive vraiment sur le compte) et ce qui reste après impôt sont donc deux chiffres différents. Les distinguer rend la fiche de paie limpide.

Brut, net et après impôt : trois chiffres, pas un

Le salaire brut est le chiffre du contrat. En soustrayant les déductions sociales obligatoires, on obtient le salaire net, le montant versé chaque mois sur le compte. L’impôt sur le revenu n’en fait généralement pas partie, donc le montant après impôt est un troisième chiffre, plus bas, que vous réglez séparément. La plupart des confusions viennent du mélange de ces trois notions.

AVS, AI et APG : le premier pilier (5,3%)

Les trois premières cotisations sont groupées sur la fiche. L’AVS est la prévoyance vieillesse et survivants de l’État, l’AI l’assurance invalidité, les APG les allocations pour perte de gain pendant le service militaire ou le congé parental. Ensemble, elles prélèvent 5,3% de tout le salaire brut, sans plafond (4,35% AVS, 0,7% AI, 0,25% APG), et votre employeur verse le même montant. C’est l’épine dorsale de la sécurité sociale suisse, la seule déduction à laquelle personne n’échappe.

Assurance chômage (AC) : 1,1%

L’assurance chômage prélève 1,1% du salaire jusqu’à CHF 148’200 par an. Au-delà de ce plafond, rien n’est prélevé, car le pour-cent de solidarité qui s’appliquait a été supprimé en 2023. Comme pour l’AVS, votre employeur verse vos 1,1% une seconde fois. En cas de perte d’emploi, l’AC finance vos indemnités.

Assurance accidents (LAA) : qui paie quoi

La loi sépare la couverture accidents en deux. L’assurance accidents professionnels (AAP) est entièrement payée par l’employeur et n’apparaît jamais comme déduction. L’assurance accidents non professionnels (AANP), qui couvre les accidents pendant les loisirs, est à votre charge, en général 0,7% à 1,4% du salaire jusqu’au même plafond de CHF 148’200, le taux exact étant fixé par l’assureur de votre employeur. L’AANP est obligatoire dès que vous travaillez au moins huit heures par semaine pour le même employeur.

Caisse de pension (LPP, le deuxième pilier) : elle augmente avec l’âge

L’épargne de prévoyance professionnelle est obligatoire dès 25 ans (couverture risque dès 18) une fois le seuil d’entrée d’environ CHF 22’680 dépassé. Les cotisations portent sur le salaire coordonné, soit le brut moins une déduction de coordination d’environ CHF 25’725, et non sur le salaire entier. La bonification de vieillesse augmente ensuite avec l’âge : 7% vers la fin de la vingtaine, 10% dès 35 ans, 15% dès 45 et 18% dès 55, l’employeur en payant au moins la moitié. C’est pourquoi un collègue plus âgé au même brut a une ligne de pension plus élevée, et pourquoi votre net baisse un peu à chaque palier d’âge.

Indemnités journalières maladie (IJM/KTG) : la ligne facultative

Beaucoup de fiches portent une ligne IJM (indemnités journalières maladie), ce qui surprend car elle n’est pas obligatoire. Les employeurs souscrivent souvent cette assurance pour que le personnel continue de toucher environ 80% du salaire lors d’une longue maladie, une fois l’obligation de l’employeur épuisée. La prime, en général 0,5% à 1% du salaire, est souvent partagée avec l’employeur. Si votre fiche montre une ligne IJM ou Krankentaggeld, c’est cela ; sinon, votre employeur n’a pas prévu cette couverture.

L’impôt sur le revenu est facturé séparément

Voici ce qui surprend les nouveaux arrivants. Les citoyens suisses et les titulaires d’un permis C reçoivent leur salaire net complet et paient l’impôt plus tard, par une déclaration annuelle. De nombreux travailleurs étrangers avec un permis B sont au contraire imposés à la source : l’impôt est prélevé chaque mois et figure sur la fiche. Dans ce cas, estimez-le avec le calculateur d’impôt à la source. Dès que votre revenu brut dépasse environ CHF 120’000, vous passez à une déclaration ordinaire et l’impôt prélevé est crédité.

Un exemple : CHF 100’000 à Zurich

Prenons une personne célibataire de 35 ans, salaire brut CHF 100’000, dans une commune zurichoise au coefficient moyen. Les déductions sociales obligatoires atteignent environ CHF 10’800, laissant un salaire net d’environ CHF 89’186 versé sur le compte. La répartition est la suivante :

L’impôt sur le revenu est ensuite facturé séparément. Pour ce profil, l’impôt fédéral, cantonal et communal atteint environ CHF 12’000 par an, le vrai montant après impôt est donc autour de CHF 77’000. Comme l’impôt dépend fortement du lieu de domicile, le calculateur de salaire et d’impôt permet de choisir votre canton et votre commune exacts.

Pourquoi deux personnes au même salaire gardent des montants différents

Les déductions sociales sont nationales et identiques partout ; elles ne sont donc pas la cause des écarts. L’impôt sur le revenu, si. Il est prélevé à trois niveaux, fédéral, cantonal et communal, et si la part fédérale est la même partout, les cantons et communes varient énormément. Les mêmes CHF 100’000 sont bien moins imposés à Zoug qu’à Berne, et l’état civil et l’appartenance religieuse déplacent encore le chiffre. Le calculateur couvre les 26 cantons pour comparer avant de choisir où vivre.

Lire sa fiche de paie ligne par ligne

Une fiche de paie suisse est courte une fois les abréviations connues. De haut en bas, vous verrez le salaire brut, puis les déductions AVS/AI/APG, AC, AANP, la cotisation de pension LPP, et une ligne IJM si votre employeur la propose. Si vous êtes imposé à la source, une ligne d’impôt à la source suit. Ce qui reste est le salaire net, le montant réellement versé. Tout ce qui est intitulé part employeur est informatif et ne vous est pas prélevé.

Garder une plus grande part de son salaire

Vous ne pouvez pas changer les déductions sociales, mais vous pouvez réduire l’impôt facturé séparément. Les versements au pilier 3a (jusqu’à CHF 7’258 en 2026) sont déductibles, tout comme les frais professionnels, les rachats de caisse de pension et le choix de la commune. Notre guide du pilier 3a et le guide plus large comment payer moins d’impôts en Suisse couvrent les options ; rien de cela ne change votre net mensuel, mais cela réduit la facture d’impôt qui suit.

En résumé

Un salaire suisse diminue d’abord par des assurances sociales uniformes, AVS/AI/APG, AC, accidents et pension, plus une ligne IJM facultative, puis par un impôt facturé séparément qui dépend fortement du lieu de domicile. Dès que vous savez nommer chaque ligne, le système devient simple. Calculez votre brut-net dans n’importe quel canton avec le calculateur de salaire suisse gratuit, et en cas d’imposition à la source, le calculateur d’impôt à la source. hopli suit ensuite votre net, votre budget et votre patrimoine au même endroit.